PEPP: il Piano pensionistico individuale paneuropeo

Il Piano Pensionistico Individuale Paneuropeo, noto con l’acronimo PEPP (Pan-European Personal Pension Product), rappresenta una nuova opportunità di risparmio a lungo termine per i cittadini dell’Unione Europea. Si tratta di un prodotto di previdenza complementare su base volontaria, progettato per affiancarsi ai sistemi pensionistici pubblici e professionali. L’obiettivo del PEPP è offrire ai risparmiatori una soluzione semplice, trasparente e, soprattutto, portabile in tutti gli Stati membri dell’UE.

Cos’è il Piano Pensionistico Paneuropeo (PEPP)?

Istituito dal Regolamento (UE) 2019/1238, il PEPP è un prodotto di risparmio individuale che mira ad accumulare capitale per la pensione. A differenza dei fondi pensione tradizionali, legati spesso a un contratto di lavoro o a un paese specifico, il PEPP è concepito per seguire il risparmiatore ovunque si sposti all’interno dell’Unione Europea per motivi di studio o lavoro. Questo lo rende particolarmente interessante per giovani, lavoratori mobili e freelance.

Possono offrire i prodotti PEPP diversi operatori finanziari autorizzati, tra cui:

• Banche e istituti di credito
• Imprese di assicurazione
• Società di gestione del risparmio (SGR)
• Imprese di investimento
• Enti pensionistici aziendali o professionali (EPAP)

Il prodotto si basa su un contratto volontario tra il singolo risparmiatore e l’ente fornitore, con l’obiettivo esplicito di costruire un reddito integrativo per il momento del pensionamento, con possibilità di riscatto anticipato limitate a specifiche circostanze.

Caratteristiche principali e vantaggi per i risparmiatori

Il PEPP è stato disegnato per garantire un alto livello di protezione e trasparenza per i consumatori. Le sue caratteristiche fondamentali includono diverse tutele e opzioni flessibili.

Opzioni di investimento e costi controllati

I fornitori di PEPP devono offrire ai risparmiatori fino a un massimo di sei diverse opzioni di investimento. Tra queste, è obbligatoria la presenza del cosiddetto PEPP di Base, un’opzione di investimento a basso rischio e con costi e commissioni che non possono superare l’1% del capitale accumulato ogni anno. Questo massimale sui costi rappresenta una delle principali garanzie per i sottoscrittori, assicurando che le spese non erodano in modo eccessivo i rendimenti nel lungo periodo.

Principio della “persona prudente”

Gli investimenti effettuati dai fornitori di PEPP devono seguire il principio della “persona prudente”. Ciò significa che le risorse devono essere gestite con l’obiettivo di garantire sicurezza, qualità, liquidità e redditività del portafoglio complessivo, sempre nel migliore interesse a lungo termine dei risparmiatori. Le attività sono investite prevalentemente su mercati regolamentati e diversificate per ridurre i rischi.

La portabilità: un prodotto pensionistico che ti segue in Europa

La vera innovazione del PEPP è la sua portabilità. Un risparmiatore può aprire un conto PEPP in un paese dell’UE e continuare a versare i contributi anche se si trasferisce in un altro Stato membro. Ogni conto PEPP è suddiviso in “sottoconti” nazionali, che si attivano automaticamente quando il risparmiatore si sposta, adattandosi alle specifiche normative fiscali e previdenziali del nuovo paese di residenza.

È inoltre possibile trasferire la propria posizione da un fornitore di PEPP a un altro. Questo diritto può essere esercitato dopo almeno cinque anni dalla sottoscrizione del contratto, con commissioni di trasferimento limitate ai costi amministrativi effettivi e comunque non superiori allo 0,2% del capitale trasferito.

La disciplina italiana: vantaggi fiscali e regole

In Italia, il PEPP è stato recepito con il Decreto Legislativo n. 114/2022, che ne ha definito il trattamento fiscale, allineandolo a quello delle altre forme di previdenza complementare già esistenti.

Il principale vantaggio fiscale è la deducibilità dei contributi versati dal reddito complessivo IRPEF, fino a un importo massimo di 5.164,57 euro all’anno. Questo permette di ridurre l’imponibile fiscale e, di conseguenza, le tasse da pagare. Sono previste inoltre agevolazioni specifiche per i lavoratori alla prima occupazione.

Opzioni di anticipo e riscatto prima della pensione

Anche per il PEPP, la normativa italiana prevede la possibilità di richiedere anticipazioni sulla posizione maturata in determinate circostanze:

• Spese sanitarie: è possibile richiedere fino al 75% del capitale accumulato in qualsiasi momento per spese sanitarie gravi. Sull’importo viene applicata una ritenuta del 15%, riducibile in base agli anni di partecipazione.
• Acquisto prima casa: dopo otto anni di iscrizione, si può richiedere fino al 75% per l’acquisto della prima casa per sé o per i figli, con una ritenuta del 23%.
• Altre esigenze: sempre dopo otto anni, è possibile richiedere fino al 30% per ulteriori necessità, con una ritenuta del 23%.

Inoltre, per chi è prossimo alla pensione ma si trova in stato di inoccupazione, è prevista la possibilità di richiedere la Rendita Integrativa Temporanea Anticipata (RITA), una prestazione erogata in forma di rendita fino al raggiungimento dell’età pensionabile.

Come funziona la fase di erogazione della pensione

Al momento del pensionamento, il capitale accumulato nel PEPP può essere erogato in diverse forme, a scelta del risparmiatore:

• Rendita periodica: una somma pagata per tutta la vita.
• Capitale: una somma erogata in un’unica soluzione (fino a un massimo del 50% del montante).
• Prelievi programmati: riscatti periodici di una parte del capitale.
• Forme miste: una combinazione delle opzioni precedenti.

Anche le prestazioni finali godono di un regime fiscale agevolato, con un’aliquota del 15% che può ridursi fino al 9% in base al numero di anni di partecipazione al piano.

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